Con quali criteri la dogana assegna i canali?

Nell'espletamento delle procedure import-export, le aziende sono spesso interessate a sapere se la loro dichiarazione verrà assegnata al canale verde, giallo o rosso. L'esito dell'assegnazione incide direttamente sulle modalità di controllo documentale, sull'ispezione fisica della merce e sui tempi di sdoganamento.

Tuttavia, l'assegnazione al canale non si basa semplicemente su un singolo fattore come il valore della merce, il tipo di azienda o il codice HS. L'autorità doganale applica la gestione del rischio, utilizzando informazioni e dati per valutare il livello di rischio, il livello di conformità e scegliere la misura di controllo adeguata.

Quali sono dunque i criteri con cui la Dogana assegna una dichiarazione a un canale? E cosa deve tenere presente un'azienda per ridurre il rischio durante lo sdoganamento?

Che cos'è l'assegnazione al canale della dichiarazione doganale?

L'assegnazione al canale è il processo con cui il sistema operativo della Dogana determina il livello di controllo adeguato per una dichiarazione import-export, sulla base di un meccanismo di gestione del rischio. Di norma, un'azienda incontra tre forme principali:

• Canale verde: la dichiarazione è accettata e la merce può essere sdoganata o svincolata secondo le condizioni applicabili.
• Canale giallo: la Dogana controlla documenti e documentazione prima di decidere lo sdoganamento della merce.
• Canale rosso: oltre al controllo documentale, la merce può essere sottoposta a ispezione fisica in base a una decisione di controllo.

Il canale rosso, quindi, non significa che l'azienda abbia certamente commesso una violazione. È una misura di controllo del rischio applicata all'interno del sistema di gestione doganale.

Con quali criteri la Dogana assegna una dichiarazione a un canale?

1. Il livello di conformità normativa dell'azienda

È uno dei fattori del meccanismo di gestione del rischio. L'autorità doganale può valutare lo storico di conformità normativa del dichiarante sulla base di informazioni e dati operativi.

La Legge doganale prevede che la gestione del rischio comprenda la definizione di criteri, la valutazione della conformità e la classificazione del livello di rischio al fine di applicare misure di gestione adeguate. Un'azienda dovrebbe quindi mantenere:

• Dichiarazioni accurate.
• Documenti coerenti.
• Pagamento dei dazi secondo le norme.
• Conformità alla politica di prodotto.
• Piena collaborazione quando la Dogana richiede un controllo.

2. Informazioni e storico import-export

Il sistema di gestione del rischio può utilizzare i dati relativi all'attività import-export a supporto della valutazione. Le informazioni su azienda, merce e processo di espletamento delle procedure doganali possono essere aggregate e analizzate per individuare il rischio di non conformità.

Ciò spiega anche perché un'azienda con uno storico operativo stabile e una buona conformità possa essere valutata in modo diverso rispetto a una che presenta problemi con frequenza.

3. Caratteristiche della merce

Le caratteristiche della merce sono anch'esse un fattore da considerare nella gestione del rischio. Ad esempio, i gruppi di merci con requisiti di gestione particolari o con un elevato rischio di violazione possono ricevere maggiore attenzione da parte della Dogana.

Un'azienda deve determinare con precisione: nome della merce, composizione, uso, categoria, model, origine, codice HS e altro. Quanto più chiara e coerente è la descrizione della merce, tanto più si riduce il rischio di problemi durante il controllo.

4. Codice HS e politica di gestione della merce

Il codice HS non riguarda solo i dazi, ma può riguardare anche la politica di gestione di settore. A seconda dell'articolo, un'azienda può dover soddisfare requisiti su: permessi, controllo di qualità, quarantena, sicurezza alimentare, controlli di settore e altro.

Se un'azienda dichiara il codice HS errato o fornisce una descrizione della merce inadeguata, la dichiarazione può comportare un controllo o una richiesta di rettifica. È anche per questo che determinare correttamente l'HS Code fin dall'inizio è così importante per l'attività import-export.

5. Valore doganale e informazioni sulla transazione

Per le merci importate, il valore doganale è un elemento importante nella dichiarazione e nel calcolo dei dazi. Le informazioni relative a: prezzo d'acquisto, condizioni di resa, costi di trasporto, assicurazione e gli aggiustamenti richiesti dalle norme, vanno dichiarate in modo adeguato.

I casi che presentano segnali anomali sul valore o sulle informazioni della transazione possono richiedere una revisione e un controllo secondo il meccanismo di gestione del rischio.

6. Origine delle merci

L'origine può incidere su: aliquote preferenziali, aliquote preferenziali speciali, regole di origine nell'ambito di un FTA, politica di gestione per determinate merci e altro. Un'azienda deve quindi assicurare la coerenza delle informazioni sull'origine su fascicolo, documenti e dichiarazione.

In particolare, per le spedizioni che utilizzano un C/O per ottenere dazi preferenziali, l'azienda deve verificare con attenzione la validità del documento.

7. Tipo di import-export

Ogni tipo di import-export ha finalità e norme di gestione diverse. Alcuni tipi comuni sono:

• Importazione a fini commerciali.
• Esportazione a fini commerciali.
• Lavorazione (processing).
• Produzione per l'esportazione.
• Imprese di export-processing.
• Importazione di macchinari e attrezzature per progetti.

Scegliere il tipo corretto e dichiarare la corretta finalità d'uso aiuta l'azienda a limitare gli errori nel fascicolo.

8. Esiti dei controlli e informazioni di gestione del rischio

L'assegnazione al canale non viene valutata solo al momento dell'apertura di una singola dichiarazione. L'autorità doganale applica sistemi informativi operativi per integrare ed elaborare i dati a supporto della gestione del rischio.

Gli esiti dei controlli, le informazioni sulle violazioni e i dati correlati possono essere utilizzati nel processo di valutazione del rischio. Una comunicazione ufficiale della Direzione doganale di Ho Chi Minh City precisa inoltre che l'assegnazione al canale avviene sulla base del meccanismo di gestione del rischio e della valutazione della conformità normativa dell'azienda.

9. Gli indicatori di rischio nell'attività import-export

Il meccanismo di gestione del rischio mira a individuare i rischi di non conformità alla normativa doganale. Gli indicatori anomali possono riguardare:

• Dichiarazioni non coerenti.
• Discrepanze tra fascicolo e merce effettiva.
• Descrizioni della merce poco chiare.
• Dichiarazioni di valore problematiche.
• Origine errata.
• Dichiarazione errata del codice HS.
• Uno storico di violazioni.

Un'azienda deve comprendere che non esiste un elenco fisso e completamente pubblico di criteri che invii con certezza una dichiarazione al canale rosso. Il sistema di gestione del rischio è costruito e gestito sulla base di dati, criteri operativi e livello di rischio.

In che modo si differenziano i canali verde, giallo e rosso?

Un'azienda non dovrebbe intendere che il canale verde equivalga sempre all'assenza di controlli o che il canale rosso equivalga a una violazione da parte dell'azienda. Il livello di controllo è deciso sulla base del meccanismo di gestione del rischio e delle norme applicabili a ciascun caso.

Cosa fare per ridurre il rischio nella dichiarazione doganale?

Un'azienda può innalzare in modo proattivo il proprio livello di conformità:

• Standardizzando il fascicolo: Commercial Invoice, Packing List, Bill of Lading, C/O, contratto, dichiarazione doganale.
• Verificando il codice HS: non selezionare un codice HS basandosi solo sul nome commerciale o sul codice fornito dal fornitore estero.
• Dichiarando il valore corretto: verificare le relative voci di costo e le condizioni di resa per garantire che il valore dichiarato sia adeguato.
• Aggiornando la normativa: dazi, codice HS, origine, permessi, controlli di settore.
• Conservando il fascicolo completo: secondo la Legge doganale, il dichiarante è tenuto a conservare i documenti relativi alle merci sdoganate per 5 anni dalla data di registrazione della dichiarazione, salvo diversa previsione di legge.

Un'azienda può scegliere il canale della dichiarazione?

No. Un'azienda non può scegliere autonomamente il canale verde, giallo o rosso. L'esito dell'assegnazione è prodotto dal sistema operativo dell'autorità doganale sulla base della gestione del rischio.

Ciò che l'azienda può gestire è innalzare il proprio livello di conformità, dichiarare in modo accurato, preparare un fascicolo completo e limitare gli errori che possono comportare un controllo.

Conclusione

La Dogana assegna le dichiarazioni ai canali sulla base di un meccanismo di gestione del rischio, che comprende la raccolta e l'elaborazione delle informazioni, la valutazione del livello di conformità del dichiarante, le caratteristiche della merce e i fattori legati al rischio di non conformità.

Un'azienda non può conoscere o controllare tutti i criteri operativi utilizzati dal sistema per l'assegnazione al canale. Tuttavia, può ridurre il rischio costruendo un processo di dichiarazione accurato e controllando HS Code, valore, origine e documenti, nel pieno rispetto delle norme doganali.

Un processo di dichiarazione professionale non solo aiuta a limitare la probabilità di un controllo, ma contribuisce anche a ridurre i tempi di sdoganamento, abbattere i costi logistici e mantenere stabile l'attività import-export. Contatta subito Embassy Freight al numero Hotline: 0936911656 per ricevere quanto prima consulenza e preventivo!

Ti serve un preventivo di trasporto?

Embassy Freight offre trasporto marittimo, aereo e sdoganamento completo. Richiedi un preventivo gratuito o scopri i nostri servizi.